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Os leitores desde trabalho terão a oportunidade de conhecer as informações da crise no Mercado Financeiro de 2008 aos dias atuais, os motivos que levam um empresário a efetuar uma venda simulada, conceito de Fundos de Investimentos em Direitos Creditórios (FIDC) e exemplos de fraudes contra os mesmos, como são as trocas de informações entre a empresa cedente e a transportadora em relação ao transporte e entrega de mercadoria e como estas informações serão aliadas no processo de verificação de mercadoria, finalizando com a proposta de um método de verifição automatizada de mercadoria, aplicando e apresentando resultados. Verificação de Mercadoria é um procedimento efetuado em uma operação de crédito chamada Antecipações de Recebíveis, também conhecida como Desconto de Duplicatas. Esta operação consiste em financiar empresas de pequeno e médio porte no Brasil e é efetuada por grande número das instituições financeiras, mas este trabalho visa estudar as ocorridas nos FIDCs. Esta mesma operação apresenta falha no método de autenticação das notas fiscais por parte dos FIDCs e acaba sendo alvo de empresários em dificuldade financeira ou empresas más intencionadas na tentativa de efetuar operações fraudulentas. O trabalho propõe uma alteração no método atual de verificação de mercadoria, método que tem por finalidade verificar a efetivação da entrega da mercadoria em seu destino, isto para autenticar a nota fiscal envolvida na operação. O método proposto neste trabalho pretende automatizar a verificação de mercadoria, deixando de utilizar fontes inseguras, como a confirmação da entrega da mercadoria via telefone, e utilizar informações de uma fonte segura, adivindo dos arquivos utilizados pelas Transportadoras. Para isso serão inclusos no método os arquivos (CONEMB e OCOREN) utilizados pelas transportadoras para abastecer a empresa cedente com informações da mercadoria coletada. Os arquivos adicionados na operação de crédito e recebidos pelo FIDC agregam confiabilidade no processo. Para simular o sistema do FIDC foi utilizado um Business Intelligence que recebeu, processou e converteu os arquivos em informações comprovando a eficácia no método proposto. Os resultados deste estudo evidenciam que é viável e plausível a utilização dos arquivos utilizados pelas transportadoras na operação de crédito efetuada pelos FIDCs. A conclusão deste estudo é que com pouco investimento, mudança de paradigma, organização e alterações na efetivação da operação de Antecipação de Recebíveis, tal como: a exigência das informações (arquivos) adivindas das transportadoras, e que o método proposto contribui com o processo de verificação de mercadoria, adicionando confiabilidade, possibilitando redução de custo, e principalmente inibe a emissão de notas fiscais sem lastro.
Readers at work will have the opportunity to know the information about the crisis in the Financial Market of 2008 to the present day, the reasons that lead a businessman to make a simulated sale, concept of Credit Rights Investment Funds (FIDC) and examples of fraud against The same as the exchanges of information between the transferring company and the carrier in relation to the transport and delivery of merchandise and how this information will be allied in the process of merchandise verification, ending with the proposal of an automated method of verification of merchandise, Applying and submitting results. Merchandise Check is a procedure performed on a credit operation called Receivables Advance, also known as Discount of Duplicates. This operation consists of financing small and medium-sized companies in Brazil and is carried out by a large number of financial institutions, but this work is aimed at studying those that occurred in FIDCs. This same operation fails in the method of authentication of the invoices by the FIDCs and ends up being the target of businessmen in financial difficulty or bad intentional companies in the attempt to carry out fraudulent operations. The work proposes a change in the current method of merchandise verification, a method that has the purpose of verifying the effective delivery of the merchandise at its destination, this to authenticate the nota fiscal involved in the operation. The method proposed in this work intends to automate the verification of merchandise, failing to use unsafe sources, such as confirming the delivery of the goods via telephone, and using information from a safe source, using the files used by the Carriers. For this, the files (CONEMB and OCOREN) used by the carriers will be included in the method to supply the ceding company with information on the collected merchandise. Files added in the credit transaction and received by FIDC add reliability to the process. To simulate the FIDC system was used a Business Intelligence that received, processed and converted the files into information proving the effectiveness in the proposed method. The results of this study show that it is feasible and plausible to use the files used by the carriers in the credit operation carried out by the FIDCs. The conclusion of this study is that with little investment, paradigm change, organization and changes in the effectiveness of the Receivables Anticipation operation, such as: the requirement of the information (files) adventures of the carriers, and that the proposed method contributes to the process of Verification of merchandise, adding reliability, allowing cost reduction, and mainly inhibits the issuance of invoices without ballast.
Data da Defesa: 30/11/2016
Banca Examinadora
Orientador (a): Rodrigo Clemente Thom de Souza (UFPR)
Membro da Banca: Sebastião Ribeiro Júnior (Lactec)
Membro da Banca: Anderson Roges Teixeira Góes (UFPR)
Palavra(s)-Chave: Antecipação de Recebíveis. Lastro. Fraude contra FIDC. Verificação de Mercadoria. Venda Simulada.
Keywords: Prepayment of Receivables. Ballast. Fraud FIDC. Merchandise check. Simulated sale
